Quy trình thu bỏ ra tiền mặt là nghiệp vụ không thể không có trong mỗi doanh nghiệp. Quy trình này giúp kế toán khẳng định rõ trình tự luân chuyển chứng từ như phiếu thu – phiếu chi, ủy nhiệm thu – ủy nhiệm đưa ra theo đúng cơ chế kế toán.

Bạn đang xem: Quy trình thanh toán tiền mặt

*

Tầm quan trọng đặc biệt của tiến trình thu đưa ra tiền mặt

Kế toán chi phí mặt là 1 trong những phân hệ trong kế toán vốn bằng tiền, bao hàm nhiều các bước khác nhau như thu đưa ra tiền mặt, đưa và dìm tiền qua ngân hàng. Mỗi doanh nghiệp cần khẳng định rõ quá trình thu đưa ra tiền mặt do những lý do sau:

Tránh khủng hoảng rủi ro thất thoát tiền mặt: nếu không tiến hành theo quá trình và quản lý chặt chẽ; một bạn đồng kiêm nhiệm làm cho kế toán cùng thủ quỹ, …Nắm bắt các bước rõ ràng: góp người triển khai vai trò vậy chắc được quyền lợi và nghĩa vụ và nghĩa vụ quá trình của mình.

Quy trình kế toán tài chính thu tiền mặt

Đối với kế toán thu tiền mặt, những nghiệp vụ tạo nên được tế bào tả bằng sơ đồ gia dụng dưới đây:

*

Cụ thể từng bước trong sơ vật dụng như sau:

Bước 1: bạn nộp tiền làm ý kiến đề xuất nộp tiền chuyển đến Kế toán thanh toán;Bước 2: Kế toán giao dịch thanh toán lập phiếu thu (thường bao gồm 3 liên) với chuyển đến Kế toán trưởng;Bước 3: kế toán tài chính trưởng ký kết và coi ngó phiếu thu chuyển lại kế toán thanh toán;Bước 4: bạn nộp tiền gửi phiếu thu đến thủ quỹ nhằm nộp tiền và ký kết vào phiếu thu Bước 5: Thủ quỹ nhận Phiếu thu bên cạnh đó thu tiền với vào Sổ quỹ. Sau đó, Thủ quỹ duy trì liên 2 phiếu thu, giao lại liên 3 cho tất cả những người nộp tiền với liên 1 đến Kế toán thanh toán;Bước 6: kế toán thanh toán triển khai lưu triệu chứng từ và hạch toán ghi sổ tiền phương diện (TK 111).

3 liên của phiếu thu được lưu trữ như sau:

Liên 1: lưu giữ tại cuốngLiên 2: bạn nộp chi phí giữLiên 3: Thủ quỹ giữ nhằm ghi sổ quỹ; chuyển mang lại kế toán ghi sổ kế toán cùng lưu trữ

Quy trình kế toán bỏ ra tiền mặt

Đối với kế toán chi tiền mặt, phiếu bỏ ra được dùng làm xác định số tiền mặt thực tế phải bỏ ra và là địa thế căn cứ để thủ quỹ bắt buộc chi tiền, ghi sổ quỹ và bàn giao cho kế toán tài chính ghi sổ kế toán. đa số khoản chi đều có phiếu chi.

Quy trình kế toán chi tiền phương diện được minh họa bởi sơ đồ dưới đây:

*

Cụ thể từng bước một trong sơ thứ như sau:

Bước 1: Người ý kiến đề xuất chi chi phí lập Giấy đề nghị thanh toán, Giấy đề nghị tạm ứng,… chuyển mang đến Kế toán thanh toán;Bước 2: Kế toán giao dịch lập Phiếu đưa ra nộp lên kế toán tài chính trưởng;Bước 3: kế toán trưởng nhấn Phiếu chi, giả dụ không phù hợp sẽ trả lại phiếu chi cho kế toán giao dịch thanh toán chỉnh sửa, còn nếu phải chăng sẽ đưa lên người đứng đầu hoặc tín đồ được ủy quyền để cam kết duyệt Phiếu chi;Bước 4: Giám đốc cam kết duyệt Phiếu chi sau đó chuyển lại kế toán tài chính thanh toán;Bước 5: kế toán thanh toán mừng đón Phiếu bỏ ra đã được chu đáo giao mang lại Thủ quỹ;Bước 6: Thủ quỹ thực hiện ký cùng xuất tiền cho tất cả những người đề nghị và lấy rất đầy đủ chữ ký bên nhận tiền;Bước 7: Thủ quỹ ghi sổ quỹ (giữ lại liên 2) và đưa liên 1 Phiếu bỏ ra cho Kế toán giao dịch thanh toán để vào sổ tiền khía cạnh (TK 111).

Xem thêm: Bảng Giá Bán Xe Lăn Điện Thiên An Ở Tại Hà Nội, Bảng Giá Bán Xe Lăn Thiên An Ở Tại Hà Nội

Lưu ý: còn nếu như không được duyệt bỏ ra ở bộ phận nào (Kế toán trưởng tốt Giám đốc) thì nên trả về thông báo cho những người đề nghị chi tiền.

Phiếu chi được lập thành 2 liên như sau:

Liên 1: lưu tại địa điểm lập phiếu Liên 2: dùng làm thủ quỹ bỏ ra tiền, căn cứ vào số chi phí thực chi thủ quỹ ghi vào sổ quỹ sau đó chuyển mang lại kế toán chi phí mặt vào thời gian cuối ngày để ghi sổ.

Lưu ý khi tiến hành quy trình thu chi tiền mặt

Tuân thủ phép tắc bất kiêm nhiệm trong kế toán: Thủ quỹ với kế toán tiền/ kế toán giao dịch không thể là một ngườiChứng từ kế toán không được sắp xếp chung với triệu chứng từ thủ quỹSổ quỹ và sổ kế toán tài chính phải tách biệt.Xây dựng các bước càng cụ thể về đầu mục công việc và nhân viên cấp dưới phụ trách thì càng giúp làm chủ được ngặt nghèo và hiệu quả.Lưu trữ bệnh từ thu đưa ra khoa học, vừa lòng lý:Có sự riêng lẻ của các loại hội chứng từ như: những chứng tự về nợ công được lưu trữ cùng với các chứng trường đoản cú về tiền mặt, tiền gởi ngân hàng.Có sự riêng biệt về thiết bị tự chứng từ, sự tiếp tục về mảng thời gian.Lưu trữ những chứng tự tại hầu như nơi an toàn, có tác dụng chống cháy nổ cao.

Để theo dõi những khoản tách khấu, chi tiêu chung của doanh nghiệp, congtyketoanhanoi.edu.vn đã đã cho ra mắt phương án congtyketoanhanoi.edu.vn ePayment – hỗ trợ tự động tạo với duyệt ý kiến đề xuất thanh toán, đồng thời hỗ trợ theo dõi giá thành đồng bộ trên một giao diện. Nhà cai quản có thể cố được chi tiết các khoản bỏ ra theo từng hạng mục, cơ quan theo thời gian thực. Quy trình làm chủ thanh toán auto này rất có thể giúp tiết kiệm đến 80% thời gian so với quy trình bằng tay thủ công và độ đúng đắn lên mang lại 100%.