Làm ráng nào để đóng sổ kế toán không không đúng sót? Đó là câu hỏi mà những kế toán thường vướng mắc khi thực hiện quá trình đóng sổ kế toán. Điều này sẽ khiến các kế toán vất vả vào việc xử lý hoặc bổ sung cập nhật những thiếu thốn sót về sau. GA Advisor đã <…>
Làm vậy nào để đóng sổ kế toán không sai sót?
Đó là thắc mắc mà các kế toán thường vướng mắc khi thực hiện công việc đóng sổ kế toán. Điều này sẽ khiến cho các kế toán vất vả trong việc giải quyết hoặc bổ sung cập nhật những thiếu hụt sót về sau. Bạn đang xem: Cách đóng sổ sách kế toán
GA Advisor sẽ đã cho thấy 6 quá trình quan trọng khi thực hiện đóng sổ kế toán.
1. Kế toán nợ công phải thu Kế toán doanh thu:– Đối kiểm tra tiền thu về trên Sổ quỹ tiền phương diện (111), Sổ tiền gửi bank (112) của sổ kế toán với những bảng tổng hợp các khoản nên thu.
– Đối thẩm tra hoá đơn: In sổ chi tiết bán hàng (TK 131) đối rà với hóa solo đầu ra.
Xem cục bộ hoá 1-1 xuất ra đã có hạch toán chưa?
– Đối soát hàng tồn kho: soát sổ với TK 156 để đảm bảo an toàn hàng tồn kho buộc phải có không hề thiếu hoá đơn.
Lưu ý: Hóa 1-1 phải xuất đúng thời điểm (đúng tháng phát sinh), ko được nhảy đầm cách, để ý không bỏ lỡ số thứ tự, phải bố trí thứ trường đoản cú hóa đối kháng theo ngày tháng mang lại phù hợp.
Công nợ nên thu:– Kiểm tra các TK 111, 112, 131, 141, 136, 138…: chi phí thu về đã không còn chưa
– nếu TK đề nghị thu còn số dư, cuối tháng rất cần được gửi chứng thực công nợ cho các khách hàng, nhân viên, đối tác doanh nghiệp của doanh nghiệp đang làm.
– bình chọn kỹ TK 131 với những TK 511, 111, 112
– In sổ chi tiết 131 mang lại từng khách hàng hàng, kiểm tra lại lần cuối, tiếp nối gửi thư xác nhận với khách hàng hàng.
– trợ thì ứng: tạm bợ ứng phải bao gồm quy định thời gian hoàn ứng, quyết toán trợ thì ứng.
Thực hiện nay in số dư trợ thì ứng từng nhân viên, người sử dụng để kiểm soát và xác nhận.
– Đối với các khoản yêu cầu thu nội bộ cũng đề xuất kiểm tra chéo cánh nội cỗ xem tất cả khớp không?
– các khoản bắt buộc thu khác: khám nghiệm theo từng đối tượng.
– Đóng sổ kế toán công nợ phải thu
2. Kế toán công nợ phải trả Kếtoán bỏ ra phí– Kiểm tra các bút toán định khoản giá thành xem đã hạch toán đúng túi tiền chưa?
– Đối chiếu tiền đã chi đi bên trên Sổ quỹ tiền phương diện (111); Sổ tiền gửi ngân hàng (112) của sổ kế toán với những Bảng tổng hợp các khoản cần trả.
– Hoá đối chọi nhận được sẽ hạch toán vào TK 331 chưa? (Thường TK 331 sẽ cho vô đối ứng với TK đầu 6).
– Bảng lương: khám nghiệm phát sinh cùng số dư những TK 334, 3335, 642 (Hạch toán đúng, đủ), kiểm tra chéo cánh với TK tiền nhằm xem doanh nghiệp đã chi đủ lương chưa.
– Kiểm tra những khoản BHYT, BHXH: Đối chiếu bảng lương với triệu chứng từ bảo hiểm. Bình chọn xem đã nộp bảo hiểm đúng hạn chưa?
– Kiểm tra các khoản yêu cầu nộp bên nước: Thuế TNCN, Thuế TNDN, Thuế GTGT. Khám nghiệm xem vẫn hạch toán với nộp chi phí đúng hạn chưa, thực hiện in giấy nộp tiền cùng lưu triệu chứng từ.
– phân bổ chi phí
Chạy bảng phân bổ, check phát sinh và số dư xem có đúng không?
– chất vấn lại cục bộ các túi tiền phát sinh vào kỳ
– Chạy toàn bộ các túi tiền phát sinh trong kỳ này, đối chiếu với kỳ trước, mục đích: kiểm soát sự tăng sút của bỏ ra phí, đồng thời kiểm soát lần cuối xem gồm hạch toán sai làm cho tăng giá cả này, giảm chi phí khác tuyệt không?
Công nợ nên trả– Kiểm tra kỹ tất cả các cây viết toán nên trả, soát sổ phần cài đặt hàng, kiểm tra chéo giữa những TK 156, 331, 111, 112, tiếp nối in sổ chi tiết TK 331 mang đến từng khách hàng, rồi khám nghiệm lại lần cuối.
– Kiểm tra các khoản công nợ với đúng theo đồng mua bán (nếu có).
– Đối với các khoản cần trả nhân viên cấp dưới và nội bộ trụ sở thì cũng đề xuất chốt sổ.
– Đối chiếu sổ quỹ, sổ phụ Ngân hàng
– nợ công phải trả: thực hiện in sổ chi tiết từng đối tượng, khách hàng
– tiến hành kiểm tra định kỳ công nợ phải thu, phải trả (nếu có số dư thì gửi xác nhận)
* Note: buộc phải hạch toán DT, CP đúng thời điểm
Đóng sổ Kế toán công nợ phải trả3. Kế toán sản phẩm tồn kho– kiểm tra xem mặt hàng nhập đã không thiếu chưa?
– Xuất hàng đã tính giá bán xuất kho chưa?
– Không để xuất quá số lượng hàng tồn kho hiện tại có.
– Đối chiếu sản phẩm & hàng hóa tồn kho với khách hàng.
– Đối với doanh nghiệp có vận động xây lắp, tạo theo công trình: Số dư TK 154 chi tiết phải khớp cùng với sổ chi tiết chi phí (Theo từng dự án công trình cụ thể).
– Kiểm tra các TK 156, 154, 153, 151
– thực hiện rà soát những lô hàng thiết lập về đã nhập kho chưa? (Kể cả nhập kho nội bộ)
– Sau khi update hết các lô hàng cùng kiểm tra xong doanh số xuất vào tháng với thành phần thu tiền, thực hiện chạy giá bán bình quân, chạy sổ chi tiết N_X_T, sau đó so sánh, đối chiếu với report kiểm kê sản phẩm hóa.
Xem thêm: Người lao động nghỉ không lương có đóng bhyt không, thời gian nghỉ không lương có phải đóng bảo hiểm
– Đóng sổ kế toán HTK
4. Kế toán tổng hợp– Kết gửi doanh thu, chi phí
– Chạy BCĐPS (Bản nháp)
Kiểm tra số dư của các TK trên Bảng phẳng phiu PS coi số liệu có hợp lí không?
(Lưu ý: quản lý cần bình chọn ngay bảng phẳng phiu PS ở cách này, có vấn đề gì sẽ sửa đổi luôn)
– Dự thu ngân sách (Kèm bảng chi tiết)
– Dự thu lợi nhuận (Kèm bảng đưa ra tiết)
Trong trường hợp đặc biệt, đối với các công ty có doanh thu ứng trước như thương mại dịch vụ viễn thông, thì các khoản DT này sẽ được hạch toán vào TK 3387
– Làm cây viết toán tổng hợp: Dự thu DT – CP
– Chạy BCĐPS (Bản bao gồm thức)
– thống trị kiểm tra lần cuối BCĐPS (Bản thiết yếu thức) (ghi rõ tên, ngày kiểm tra)
– Đóng sổ kế toán tài chính tổng hợp
5. Tờ khai thuế GTGT– đánh giá xem số dư ở tiêu chí 43 (Số Thuế GTGT được khấu trừ sang trọng kỳ sau) trên tờ khai thuế GTGT yêu cầu khớp so với số dư bên trên TK 1331.
– kiểm soát xem số liệu ở tiêu chuẩn 40 (Số thuế GTGT yêu cầu nộp) trên tờ khai thuế GTGT nên khớp với số thuế GTGT sẽ nộp (Số gây ra TK 3331).
– đánh giá từng hoá 1-1 với tờ khai (kiểm tra sự hợp lý, hợp lệ của hoá đơn), sắp xếp theo đúng sản phẩm công nghệ tự như vào tờ khai.
– Kiểm tra thực trạng hoá đơn phải khớp với báo cáo sử dụng hóa đơn đã nộp.
6. Báo cáo– Xuất file BCTC trên phần mềm kế toán (đã được đánh giá bởi quản lí lý)
– report tài chủ yếu năm:+ Bảng phẳng phiu kế toán mẫu số B01 – DN.
+ báo cáo kết quả vận động kinh doanh chủng loại số B02 – DN.
+ report lưu chuyển tiền tệ mẫu mã số B03 – DN.
+ phiên bản thuyết minh report tài bao gồm Mẫu số B09 – DN.
– Báo cáo quyết toán thuế TNCN– báo cáo quyết toán thuế TNDN– Nộp Thuế TNDN năm nếu gồm lãi, trường hợp lãi thì đề nghị làm thêm phụ lục 03-2A-TNDN gửi lỗ thời gian trước sang.
– Gửi report cho khách hàng.
Thuế thu nhập doanh nghiệp là gì? cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp
Quy định về mặt hàng cho, biếu, khuyến mãi trong doanh nghiệp
Tại sao bạn nên ứng dụng ứng dụng kế toán đám mây?
src=”https://crm.slimsoft.vn/gaadvisor/forms/wtl/fc9d9f7077121215c99792ed67c80382″ width=”600″ height=”550″ frameborder=”1″ allowfullscreen=”allowfullscreen”>
Làm kế toán vẫn khổ đang vậy còn bắt buộc lưu bệnh từ, sổ sách đặc biệt quan trọng theo đúng dụng cụ khi bắt buộc kiểm kê là thấy ngay. Chúng ta chưa thành thạo cách lưu sổ sách kế toán hoàn toàn có thể tham khảo ngay nội dung bài viết hướng dẫn nghiệp vụ này vì kế toán trưởng trên trung trung khu Lê Ánh trình bày cụ thể tại trên đây nhé.Cách giữ sổ sách kế toán được thực hiện chi tiết theo từng tháng với quy sau khi đã hoàn thành các nghiệp vụ kế toán. Các bước thực hiện ví dụ như sau.
I. Giải pháp lưu sổ sách kế toán theo từng đợt
1. Cách giữ sổ sach kế toán khi khai báo thuế
– Bìa dùng để làm in sổ lúc khai báo thuế là bìa màu sắc xanh
– kế toán tài chính phải thực hiện khai báo thuế theo tháng và theo quý, làm theo các chỉ tiêu:
+ Lập bảng kê xuất kho và cài vào hàng hóa phụ lục
+ Kế toán đề nghị nộp mẫu mã giấy xác nhận đã nộp tờ khai qua mạng của tổng cục thuế
– tiến hành lập report tình hình áp dụng hóa solo theo mẫu: BC26/AC
– Tổng hợp và lập phiếu thu với phiếu chi kèm theo chủng loại phiếu hạch toán nợ công theo luật lệ sau:
+ Hóa solo đầu ra liên xanh sắp tới trước
+ Hóa đơn vào liên đỏ sắp sau
Lập thông tin mẫu xây dừng hóa đối chọi trong từng kỳ, kèm theo mẫu và những hợp đồng in ...học nghiệp vụ kế toán
2. Trả lời lưu sổ sách kế toán dĩ nhiên phiếu thu đưa ra và hội chứng từ hạch toán
In không còn phiếu thu từ tháng 1 cho tháng 12
In không còn phiếu chi từ thời điểm tháng 01 đến tháng 12
In hết hạch toán từ thàng 01 cho tháng 12
Kế toán in toàn cục các phiếu xuất và phiếu lấy về và toàn bộ phiếu xuất – phiếu nhập kho của công ty trong một năm đóng lại thành quyển. Giả dụ trường hợp những loại phiếu này được đóng góp thành nhiều quyển cụ thể thì yêu cầu tập hợp cùng đóng thành 1 quyển.
3. In và bí quyết lưu sổ sách kế toán
Khi thực hiện in và lưu sổ sách kế toán theo bề ngoài nhật ký thông thường cần chú ý như sau:
+ In bài NKC với in lại NKC từ thời điểm tháng 01 cho tháng 12
+ lí giải làm bìa sổ mẫu và in lại toàn vấp ngã sổ cái trong một tháng đóng góp thành sổ áp dụng với những loại tài khoản từ chủng loại TK01 mang đến mẫu TK09.
– In mẫu phẳng phiu số phát sinh: vẫn in chủng loại theo kết quả vận động kinh doanh
+ In bìa sổ quỹ và sổ tiền mặt, tiền gởi ngân hàng.
In tổng đúng theo bảng cụ thể công nợ bắt buộc nộp
Hướng dẫn lập cụ thể bảng tổng hợp công nợ phải thu và bắt buộc trả khách hàng theo từng tháng
Lập sổ chi tiết công nợ với từng đối tượng người dùng và nhóm người tiêu dùng kèm theo đối tượng người sử dụng khách hàng
– In tài khoản cụ thể: TK131 cùng TK331 nhằm lưu trữ sổ sách kế toán
+ Trường thích hợp in bảng tổng vừa lòng tồn kho NVL, sản phẩm & hàng hóa như sau:
In kế toán nên in tổng thích hợp NXT từ thời điểm tháng 01 đến tháng 12 thành 01 cuốn hoặc nhiều cuốn
Kế toán thực hiện in cụ thể các sổ NVL, HH thành những quyển giống như với các tháng cùng năm kế toán.
– thông tin tài khoản phải in là TK152, Tk153, TK155 cùng TK156
Tiếp theo cần được làm bảng phân bổ khấu hao và tổng hợp những khoản túi tiền trả trước lúc lưu sổ sách kế toán
– xem xét kế toán buộc phải in bìa cùng bảng khấu hao, phân bổ túi tiền trả trước thời gian ngắn và lâu năm hạn cần được áp dụng từ thời điểm tháng 01 mang lại tháng 12. Thông tin tài khoản phải in: TK 214, TK 242
+ Lập bảng tổng hợp ngân sách chi tiêu xây thêm theo tài khoản TK154: đóng góp thành quyển in bìa xanh TK 154 từ thời điểm tháng 01 mang đến tháng 12. Cụ thể tài khoản 154 áp dụng ví dụ với từng đối tượng người sử dụng cộng trình như sau:
– trong khi khi lưu sổ sách kê toán rất cần được lập 1 bảng tổng hộ hồ hết hợp đồng kinh tế tài chính và lưu lại các hợp đồng đã cung cấp và xuất hóa 1-1 tình trạng hiện tại của phù hợp đồng.
Hướng dẫn tách ngân sách chi tiêu chi tiết áp dụng với hình thức xuất hóa đối kháng tính theo tài khoản: TK621,TK622,TK623,TK627 tính theo hồ hết tháng tạo nên tài khoản túi tiền và dự án công trình cần theo dõi.
Hướng dẫn lưu sổ sách triệu chứng từ kế toán theo quy định
4. Hướng dẫn lưu trữ sổ sách khi làm báo cáo tài chính rất cần được lưu ýLập bảng phẳng phiu tài khoản kế toán
Lập bảng bằng vận tài khoản vạc sinh
Lập report kết quả vận động sản xuất kinh doanh theo quý với năm-
Lập báo cáo lưu giao dịch chuyển tiền tệ
Lập thuyết minh report tài chính
B4: Cách lưu trữ và lập tờ khai quyết toán thuế TNDN khi lưu lại hồ sơ kế toán triển khai như sau
Lập với in phụ lục tao kết quả cho vận động sản xuất khiếp doanh
Làm phụ lục kết đưa lãi với lỗ nếu bao gồm trong kỳ
Làm những loại bảng kê cụ thể phụ lục chiết khấu về thuế giả dụ có
Hướng dẫn làm và áp dụng loại hình làm tờ khai quyết toán thuế TNCN
Làm mẫu giấy chứng thực nộp tờ khai thuế qua mạng bên trên Website tổng cục thuế
Đối với toàn bộ sổ sách kế toán vẫn in rất cần phải sao kê nhiều hơn thế nữa 02 bản. Một bản đê nộp mang lại tổng cục thuế với 01 bạn dạng để giữ lại đơn vị chức năng khi bao gồm thanh tra, làm giống như với mẫu report tài chính.
5. Biện pháp lưu sổ sách kế toán tài chính và đều hướng dẫn cụ thể về đúng theo đồng tởm tế
- lưu giữ lại cục bộ các phù hợp đồng kinh tế đầu ra và đầu vào
Lưu ý: Đối với số đông hợp đồng kinh tế tài chính đầu ra đề xuất được tập hợp và in bìa xanh.
Lưu tổng thể các loại hợp đồng đầu vào ở trong nhà cung cung cấp thành quyển tất cả bìa còng hoặc bìa cứng Alco
Lưu toàn bộ các một số loại hợp đồng đẩy ra đóng lại thành một quyển bìa còng hoặc bìa cứng Alco color xanh.
Lưu cả hồ sơ lao hễ theo mẫu bìa xanh nhằm tổng thích hợp số vừa lòng đồng lao động
Hướng dẫn in và tạo nên quyết toán thuế TNCN đã nộp theo năm
Ngoài ra, kế toán đề nghị in toàn cục số hòa hợp đồng ra giấy kẹp, kèm theo minh chứng thư nhân dân sẽ photo với phù hợp đồng kèm theo.
In bảng lương cùng bảng chấm công 12 tháng bán hàng liên tục.
In cùng lưu lai phù hợp đồng đã ký kết với fan lao động, đối với những các loại hợp đồng này kế toán phải ký tên trên hợp đồng, dĩ nhiên phụ lục số hòa hợp đồng cùng lượng tăng bớt khi thực hiện lưu hồ sơ bệnh từ sổ sách.
Kế toán Lê Ánh chúc bạn thành công xuất sắc !
