HÀNG QUÝ KẾ TOÁN PHẢI NỘP NHỮNG BÁO CÁO GÌ, CÁC MẪU BÁO CÁO THUẾ PHẢI NỘP QUÝ 1/2024

Sắp hoàn thành năm 2022, tôi mong mỏi biết kế toán rất cần được nộp hầu hết loại báo cáo nào vào một năm? thời hạn nộp là khi nào? - Huyền Trinh (Phú Yên).

Bạn đang xem: Hàng quý kế toán phải nộp những báo cáo gì

>> Doanh nghiệp cần làm 06 các bước nhân sự, kế toán vào tháng 11/2022


1. Bảng tổng hợp các loại report kế toán đề xuất lập trong thời hạn 2022

Để hạn chế khủng hoảng về mặt pháp lý, kế toán buộc phải lưu lại phần lớn loại report doanh nghiệp rất cần phải nộp hằng tháng, hằng quý sau đây:


STT

Loại báo cáo

Nội dung báo cáo

Thời hạn nộp

1.

Nộp lệ tầm giá môn bài

Công ty có trách nhiệm nộp lệ giá thành môn bài khi:

- doanh nghiệp nộp lệ mức giá môn bài xích mới thành lập và hoạt động (bao có cả doanh nghiệp bé dại và vừa gửi từ hộ ghê doanh) hoặc có thành lập thêm đơn vị phụ thuộc, vị trí kinh doanh hoặc ban đầu hoạt động sản xuất, ghê doanh; hoặc

- nếu như trong năm, doanh nghiệp lớn có thay đổi về vốn.

Chậm tốt nhất ngày 30/01 hằng năm.

2.

Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa 1-1 theo quý

Công ty có trọng trách nộp report tình hình thực hiện hóa đối kháng khi:

- công ty mua hóa đơn giấy vì chưng cơ quan thuế để in; hoặc

- công ty sử dụng hóa 1-1 điện tử nhưng khối hệ thống cấp mã của ban ngành thuế gặp mặt sự vậy và được ban ngành thuế chào bán hóa đối kháng do cơ quan thuế đặt in trong thời gian chưa khắc chế được sự cố. 

Công ty thực hiện sẽ yêu cầu gửi report tình hình áp dụng hóa đơn giấy đã tải của cơ quan thuế.

Quý I: chậm nhất ngày 30/4

Quý II: muộn nhất ngày 31/7

Quý III: chậm nhất ngày 31/10

Quý IV: muộn nhất ngày 31/1

3.

Báo cáo thực trạng sử dụng hội chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân cá nhân

Công ty khấu trừ thuế cần tự xây dựng hệ thống phần mượt để sử dụng chứng từ điện tử, không sẽ phải đăng ký, thông tin phát hành, chuyển tài liệu điện tử cho Cơ quan lại Thuế.

khi áp dụng chứng trường đoản cú khấu trừ thuế TNCN điện tử, những công ty cổ phần chi trả thu nhập cá nhân không phải tiến hành thủ tục báo cáo tình hình thực hiện chứng từ bỏ khấu trừ thuế với phòng ban thuế.

4.

Nộp Tờ khai thuế thu nhập cá thể theo tháng/quý

Công ty trả thu nhập chịu thuế thu nhập cá thể có nhiệm vụ kê khai thuế thu nhập cá nhân theo tháng hoặc theo quý.

- Theo tháng: muộn nhất là ngày thứ đôi mươi của tháng tiếp theo

- Theo quý: muộn nhất là ngày ở đầu cuối của tháng thứ nhất quý tiếp theo.

5.

Nộp thuế thu nhập doanh nghiệp trợ thời tính

Đối với thuế thu nhập cá nhân doanh nghiệp (trừ thuế thu nhập doanh nghiệp từ ủy quyền vốn ở trong phòng thầu nước ngoài; thuế thu nhập cá nhân doanh nghiệp kê khai theo phương thức tỷ lệ trên lợi nhuận theo từng lần gây ra hoặc theo tháng), công ty phải triển khai tạm nộp thuế.

Quý I: chậm nhất ngày 30/4

Quý II: chậm nhất ngày 31/7

Quý III: muộn nhất ngày 31/10

Quý IV: muộn nhất ngày 31/1

6.

Nộp Tờ khai thuế giá chỉ trị tăng thêm theo quý hoặc theo tháng

Hiện nay, bao gồm 02 phương thức tính thuế GTGT đó là phương pháp tính thuế trực tiếp và phương pháp tính thuế theo phương thức khấu trừ. Theo đó, hồ sơ khai thuế sẽ khác nhau so với từng phương pháp.

7.

Quyết toán thuế năm so với thuế các khoản thu nhập cá nhân

Công ty phải triển khai quyết toán thuế thu nhập cá thể dù phát sinh hay không phát sinh khấu trừ thuế trong năm và quyết toán cầm cố cho các cá thể có ủy quyền.

Trường hợp công ty không phát sinh trả các khoản thu nhập từ tiền lương, chi phí công trong những năm tính thuế thì chưa phải khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

Chậm tốt nhất là ngày sau cuối của tháng sản phẩm công nghệ 3 tính từ lúc ngày chấm dứt năm dương kế hoạch hoặc năm tài chính

8.

Quyết toán thuế năm đối với thuế thu nhập doanh nghiệp

hằng năm, công ty phải nộp hồ sơ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân doanh nghiệp (sau đây điện thoại tư vấn tắt là TNDN) đến chi cục Thuế cai quản trực tiếp.

Xem thêm: Xuất Khẩu Lao Động Nhật Ngành Kế Toán, Qtkd Đi Nhật, Bằng Kế Toán Có Đi Nhật Diện Kỹ Sư Được Không

Chậm nhất là ngày sau cuối của tháng đồ vật 3 tính từ lúc ngày dứt năm dương kế hoạch (ngày 31/3) hoặc năm tài chính (đối với những công ty cổ phần lựa chọn kỳ kế toán khác năm dương lịch)

9.

Nộp report tài thiết yếu năm

Hệ thống report tài bao gồm năm được áp dụng cho toàn bộ các mô hình doanh nghiệp thuộc các ngành và các thành phần tởm tế. 

Tất cả những doanh nghiệp nhỏ và vừa phải lập và gửi báo cáo tài thiết yếu năm muộn nhất là 90 ngày kể từ ngày dứt năm tài chính cho các cơ quan lại có liên quan theo quy định.

Ngoài việc lập báo cáo tài thiết yếu năm, các doanh nghiệp có thể lập report tài thiết yếu hàng tháng, quý để ship hàng yêu cầu cai quản và điều hành vận động sản xuất, sale của doanh nghiệp.

- report tài bao gồm bắt buộc gồm:

+ report tình hình tài chính: Mẫu số B01a - DNN

+ report kết quả hoạt động kinh doanh: Mẫu số B02 - DNN

+ phiên bản thuyết minh báo cáo tài chính: Mẫu số B09 - DNN

- báo cáo không yêu cầu mà khích lệ lập:

+ báo cáo lưu chuyển khoản qua ngân hàng tệ: Mẫu số B03 - DNN


2. Một số xem xét khi lập báo cáo doanh nghiệp vào năm

Khi lập các loại báo cáo doanh nghiệp nêu trên, kế toán cần chú ý về thời hạn nộp report để tránh khủng hoảng doanh nghiệp bị xử phạt do trễ nộp.

Các báo cáo phải sử dụng đúng mẫu mã theo phương pháp để tránh triệu chứng bị trả làm hồ sơ và bắt buộc nộp lại nhiều lần.

Lập report thuế theo quý là trong số những trách nhiệm quan trọng mà đầy đủ doanh nghiệp cần triển khai đều đặn với theo định kỳ. Trong bài viết này, bọn họ sẽ tìm hiểu kỹ rộng về các loại report thuế quý mà doanh nghiệp cần được nộp, chi tiết về quá trình thực hiện, và những chú ý quan trọng về thời hạn nộp báo cáo cùng hồ nước sơ nên thiết.


Hướng dẫn chi tiết cách làm báo cáo thuế theo quýHướng dẫn báo cáo thuế theo quý cho bạn mới thành lập

Thông tin chung về báo cáo thuế

Báo cáo thuế là 1 trong trong những chuyển động có đặc thù kê khai các hóa 1-1 thuế GTGT đầu vào tương tự như hóa đơn thuế GTGT đầu ra đối với những vận động phát sinh trong quy trình mua hàng, thực hiện dịch vụ.

Ngoài công dụng kê khai hóa đơn thuế GTGT, báo cáo thuế còn là cầu nối thân cơ quan thống trị thuế với doanh nghiệp nhằm giúp cơ quan làm chủ thuế thâu tóm tình hình vận động hiện tại của doanh nghiệp. Do báo cáo thuế là mong nối đặc biệt quan trọng nên việc làm report thuế phải thời hạn nộp báo cáo, thông tin có trong report cần được soát sổ chi tiết, đúng chuẩn nhất.

CA

Doanh nghiệp nào report thuế theo quý?

Việc đầu tiên, doanh nghiệp lớn cần khẳng định doanh nghiệp kê khai thuế theo quý hay theo tháng. Tín đồ nộp thuế có trách nhiệm tự xác định đối tượng người dùng kê khai theo quý để thực hiện kê khai theo đúng quy định.

Cách khẳng định doanh nghiệp kê khai thuế theo quý xuất xắc theo tháng: hầu như doanh nghiệp có lợi nhuận 1 năm dưới 50 tỷ thì làm report thuế theo quý còn lại kê khai theo tháng. Hiện tại nay, phần lớn các công ty tiến hành khai báo theo quý nhưng doanh nghiệp vẫn yêu cầu xác định đúng đắn đối tượng kê khai để tiến hành nộp báo cáo kịp thời hạn.


*
Báo cáo thuế theo quý tất cả những gì?

Báo cáo thuế theo quý bao hàm những gì?

Vậy báo cáo thuế quý bao gồm những gì? Các report thuế bắt buộc nộp theo quý của mỗi doanh nghiệp bao hàm các vụ việc cơ phiên bản sau:

Các các loại tờ khai nên nộp thời hạn theo quý.Tờ khai thuế GTGT theo quý của doanh nghiệp.Báo cáo thực trạng sử dụng hóa đơn của khách hàng theo quý.Tính và tiến hành nộp thuế các khoản thu nhập doanh nghiệp (TNDN) nhất thời tính (nếu có) hàng quý.Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) sản phẩm quý.Tiền thuế gây ra (nếu có).

Hướng dẫn chi tiết cách làm báo cáo thuế theo quý

Tờ khai Thuế cực hiếm gia tăng

Việc đầu tiên, kế toán cần xác định doanh nghiệp kê khai theo phương thức khấu trừ tuyệt trực tiếp:

Doanh nghiệp đang chuyển động có doanh thu hàng năm từ là một tỷ trở lên trên và đăng ký tự nguyện thì triển khai kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.

Doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ thì kê khai theo phương pháp trực tiếp trừ trường thích hợp tự nguyện đăng ký kê khai theo phương thức khấu trừ.

Nếu kê khai thuế theo cách thức khấu trừ, công ty nộp Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT.

Nếu kê khai thuế theo cách thức trực tiếp:

Kê khai thẳng trên cực hiếm gia tăng: Nộp Tờ khai thuế GTGT theo chủng loại số 03/GTGT.Kê khai trực tiếp trên doanh thu: Nộp Tờ khai thuế GTGT theo mẫu mã số 04/GTGT.

Báo cáo thuế thu nhập cá nhân doanh nghiệp

Hàng quý, doanh nghiệp lớn sẽ tạm bợ tính số chi phí thuế TNDN đề nghị nộp dựa vào số hóa đơn, chứng từ và sổ sách kế toán. Trong trường hợp có phát sinh chi phí thuế TNDN thì chỉ cần nộp khoản thiếu đó, hạn cuối là ngày sản phẩm 30 của quý tiếp theo.

Những doanh nghiệp bắt buộc lưu ý, trường phù hợp tiền thuế TNDN nhất thời nộp mỗi quý thấp hơn số chi phí thuế cần nộp theo tờ khai quyết toán năm to hơn 20%, thì doanh nghiệp có khả năng sẽ bị phạt.

Báo cáo Thuế các khoản thu nhập cá nhân

Tờ khai thuế TNCN theo quý kế toán sử dụng mẫu tờ khai: 02/KK-TNCN theo quý.

Những xem xét khi thực hiện nộp report thuế theo quý

Để bản báo cáo thuế của doanh nghiệp được cụ thể và cụ thể hơn, kế toán viên cần lưu ý những nội dung tiếp sau đây khi thực hiện làm báo cáo:

Sắp xếp trình tự hóa đối chọi được xuất kho theo quá trình ngày tháng.Phân biệt rõ sản phẩm hóa, nguyên đồ dùng liệu, khí cụ hay gia tài trong quá trình nhập liệu vào phần mềm kế toán.Chuẩn bị các phiên bản sao của hóa 1-1 phòng khi bị mất ko đối chứng.Thực hiện nay kê khai, hạch toán mỗi tháng trên ứng dụng kế toán và triển khai kiểm tra, chỉnh sửa trước khi xuất dữ liệu.Xử lý những vấn đề gây ra trong bảng phẳng phiu kế toán.Quyết toán thuế TNDN trước để đối chiếu với số thuế TNDN chênh lệch.

Hướng dẫn report thuế theo quý cho bạn mới thành lập

Là một công ty lớn mới, có lẽ rằng bạn cũng đang lo ngại vấn đề báo cáo thuế theo quý như vậy nào? sau khi nhận được giấy phép kinh doanh, các bạn cần tiến hành làm giấy tờ thủ tục kê khai thuế lúc đầu theo 4 bước như sau:

Bước 1: Đăng cam kết tài khoản ngân hàng và chữ ký kết số.Bước 2: triển khai kê khai và nộp thuế môn bài.Bước 3: Xác định cách thức kê khai thuế GTGT, TNCN với hóa đơn.Bước 4: Xác định vẻ ngoài kế toán, phương pháp khấu hao TSCĐ tương xứng với doanh nghiệp.

Nếu các bạn đang suy nghĩ tìm tìm một đơn vị cung ứng dịch vụ chữ ký kết số uy tín, túi tiền hợp lý và tính ứng dụng, bảo mật cao thì hãy contact ngay với New
CA theo thông tin dưới để được support nhé.

Công Ty cổ phần New

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *

x